Какая цена должна быть в ордере при рекламации?

[Ishkovmatvey]

Доброго время суток!

Просьба высказать свое мнение по вопросу, или поделиться опытом:
Нашей организации поставили некачественное сырье, обнаружили мы это не сразу при приеме, а через некоторе время. Материалы оприходовали на склад. Когда обнаружили, сделали рекламацию, и отправили часть товара назад поставщику. Ордер в рекламационной накладной сформировался согласно методики списания Средняя текущая по предприятию. Цена в ордере естественно оказалась отличной от цены в накладной (цены закупки).
Бухгалтерия утверждает, что списываться должно по цене приобретения, хотя это будет противоречить учетной политике.
Как в этом случае поступать? Как вы рекомендуете? Никаких регламентных документов на этот счет найти не удалось, может быть Вы подскажете?

С уважением, Ишков Матвей
ООО "Финансовые технологии", г. Новокузнецк

[kutin]

Естественно, бухгалтерия права и это не противоречит учетной политике - методика списания тут не причем. Вы выставляете претензию поставщику по накладной и должны снять эту сумму с 10 и 19 счета и соответственно со склада. То, что Галактика формирует среднюю цену в расходном ордере - не правильно. Варианты следущие или изменять цену в ордере вручную, или возвратную накладную оформлять как накладная на закупку МЦ с отрицательным количеством. Главное необходимо проверить было ли списание этой МЦ в период между оприходованием и списанием по рекламации. Если было, то среднии цены расчитаны неверно. Необходимо исправить отклонение цены - если период закрыт - бухгалтерскими справками, а если ведется учет МЦ в производстве, то отсторнировать расходы, оформить рекламацию, и повторить расходы уже по правильной цене. Вариант оформления рекламации приходом со знаком минус предпочтительнее тем, что при нем возможен пересчет цен в расходных ордерах.

[Ishkovmatvey]

А по этой корректировочной накладной нужно будет сформировать СФ для того чтобы сторнировать запись в книге покупок? В основном брак обнаруживается уже в процессе переработки сырья в производстве, явный брак (внешний) и не попадет никогда на склад. В связи с этим, период между оприходованием на склад и обнаружением брака, может быть и полгода, и год в редких случаях. За этот период может скопиться уже такое огромное движение по этой МЦ, что рассчитать вручную отклонение цены будет очень сложно, хотя, все-таки придется.
Получается из-за одной рекламации, придется вручную сделать кучу сторнировок, ручных расчетов, так какая же это автоматизированная система? Это все-таки Галактика, а не Excel.
А что думают разработчики по данному вопросу?

[Seybukan]

Возврат должен делаться по цене приобретения, то есть в ТСД, СФ должны быть цены поставщика.
А списание со склада должно проходиь по цене списание со склада.
Разница относиться на прочие расходы или доходы.

Хотя читал документики из раздела "какие должны быть проводки". Там рекомендуется возращать и списывать по одной цене - по цене приобретения.
Но ведь эти люди не думают о том что прошло много времени и на 10 счете по данной аналитике может образоваться кредитовое сальдо, чего по правилам БУ быть не должно, соответственно это сальдо вам так или иначе придется куда-то кидать, но кинуть как на 91 счет более не куда.
Поэтому по сути мое предложение от отражает то же самое, так как нельзя оставить на складе и на 10 минусовую сумму.
А куда кидать дебеты и кредиты это пусай главбух решает.
В данной ситуации возврат товара определяется суммой рекламации относимой на расчеты с контрагентом(как правило 76), а не списанием со склада.

[den]

А с чего это в разрезе аналитик должно вдруг образоваться кредитовое сальдо. Надо просто делать сторно:

20/10 на эту сумму возврата (по цене приобретения)
60/10 на ту же сумму....

Если Вы когда то списали эти сырье на затраты, и пусть даже оно ушло по средневзевешенной цене, то все равно никак минус образоваться не должен - сколько отдали на 20, столько же и вернули. Именно проводка 20/10 сторно исключает такую ситуацию...
Да и методологически правильно сторнировать эту сумму не с операционных, а и с затрат все же.

[Seybukan]

Кредитовое сальдо - легко.
Купили 1 болт за 3 рубля.
Кипили еще один болт за 5 рублей.
Списали 1 болт в производство (средние цены) - 4 рубля.
Вернули один болт по 5 рублей (поскольку покупали по 5 рублей).
На складе в логистике осталось - болт кол-во 0 стоимость -1 рубль.
На 10 в БУ осталось -1 рубль.

поэтому при возврате:
в накладной на рекламацию надо 5 рублей, а списывать со склада по 4 рубля, разницу отнести на прочие доходы или расходы.

Проводка не должно быть сторно, так как сие не исправление ошибки, а возврат сырья и проводиться он должен не через 60 счет, а через 76 прочие расчеты - по рекомендациям лучших собаководов.

Списать со склада по цене приобретения корректно можно сделать (без зависания сумм) только при методике списание по фактической цене приобретения в разрезе партий закупок.

[Seybukan]

Отрицательное дебетовое сальдо - это положительное кредитовое сальдо.
Чего быть на активном счете не может по правилам БУ.

Ровно как на складе не может быть суммы без количества и уж тем более минусовой суммы.
Вот количество без суммы имееет право на жизнь - например списанные занавеки порваны на ветошь и положены на склад.

[den]

Согласен. Похоже был не прав )

[Ishkovmatvey]

Согласен! В этом плане возможно это самый простой способ, менее затратный в плане оформления. Однако, возникает вопрос, что в некоторых случаях, сложно бывает определить цену приобретения. Если не ведется в Галактике партионный учет, и за некоторый период было несколько поступлений от одного поставщика по разной цене, то и определить из какой партии приобретения был брак представляется проблематичным.
Особенно в тех случаях, когда и на складе не смогут определить когда был приход, например в тех случаях, когда эти МЦ хранятся в одной куче.

[Seybukan]

Накладная на возврат по рекламации оформоляется с привязкой к спецификации приходной накладной.
Цена встает туда автоматически из приходной накладной.
Все остальное - это проблемы не системы, а непосредственно самого клиента.